Нужно ли платить налог с наследства

После смерти наследодателя все оставленное имущество переходит к правопреемникам. Вступление в наследство не происходит автоматически, оно предполагает совершение наследниками ряда обязательных действий по его принятию и оформлению.

Регистрация перехода прав на имущество в результате наследования не является бесплатной. Такие платежи могут быть обременительными для новых собственников. Поэтому при получении материальных ценностей умершего родственника одним из главных является вопрос, нужно ли платить налог с наследства, и какие затраты оно подразумевает.

Затраты на наследование

Основными расходами правопреемников при наследовании могут стать:

• затраты на нотариальное оформление и услуги;
• оплата госпошлины при переоформлении полученных объектов на свое имя;
• судебные расходы при оспаривании завещания;
• оценка объектов при выделении наследственных долей;
• пошлина за получение имущества;
• наследственный налог.

Обязательство по оплате данных расходов возлагается на всех наследников пропорционально их наследственной доле.

Справка. Инвалиды 1 и 2 группы, ветераны ВОВ, Герои России, несовершеннолетние, недееспособные граждане имеют льготы при оплате обязательных платежей. Для получения скидки или освобождения от затрат при наследовании, таким лицам необходимо предъявлять документы, подтверждающие их особый статус.

Если у потенциального преемника нет денег на вступление в свои права, он может написать отказной документ или проигнорировать извещение об открытии наследства.

Наследственный налог

Стать обладателем имущества умершего лица можно в порядке, установленном:

• в распоряжении наследодателя, нотариально оформленном при жизни;
• в законодательстве РФ в зависимости от категории родства.

В зависимости от того, каким образом физическое лицо вступает в права (по закону или по завещанию), устанавливаются различные варианты оплаты за получаемые движимые и недвижимые объекты.

Актуальные сведения о том, есть ли налог на получаемое наследство, можно получить в нотариальной конторе при оформлении своих прав или на информационных сайтах нотариальных палат субъектов РФ.

Налог, который взимается государством за обогащение наследника при приобретении нового имущества, не стоит путать с государственной пошлиной, которая подлежит уплате при оформлении наследственных прав.

Официально налог на наследство по закону и завещанию в РФ для родственников умершего лица отменен в 2006 году. Однако, если в наследство вступают посторонние лица или родственники, дальше братьев и сестер родителей покойного, на них отмена налогообложения не распространяется.

Важно. От уплаты налогов не освобождаются лица, которые получают вознаграждения за результаты творческой деятельности наследодателя.

Обязательные платежи при правопреемстве по завещанию

До 2005 года граждане, указанные в качестве приобретателей прав умершего лица в завещании, платили обязательный для принятия имущества платеж. Размер налога рассчитывался в процентном соотношении от стоимости вещи и составлял от 5 до 20 % (в зависимости от очередности преемников).

С 2006 законодательство РФ устанавливает пошлину за правопреемство по распоряжению наследодателя. Она является фиксированной для детей, родителей, супругов, братьев, сестер, дедов и бабушек и составляет 0,3 процента от суммы получаемого объекта. Все остальные лица, указанные в завещании, должны заплатить 0,6% от того, какую долю имущества оставил им завещатель.

Пошлины при правопреемстве по закону

В таких же пропорциях распределяются пошлины, которые должны заплатить законные получатели имущества. Максимальная сумма платежа для правопреемников первой и второй очереди не может превышать 100 000 рублей, а для третьей и последующих категорий родственников максимальная пошлина составит 1 000 000 рублей. Иные пошлины, а также налоги на наследство по закону, законодательством РФ не предусмотрены.

От оплаты госпошлины освобождаются лица, которые унаследовали имущество от граждан, погибших:

• при аварии или несчастном случае на производстве;
• при обеспечении защиты населения от аварии или катастрофы.
• вследствие чрезвычайных ситуаций.

От оплаты наследственных сборов отстраняются сожители умершего гражданина, которые унаследовали их общее место проживания и намерены дальше жить в нем.

Дополнительная информация. Для расчета суммы госпошлины необходимо рассчитать рыночную стоимость наследуемых объектов. Оценку стоимости движимых ценностей можно доверить независимым оценщикам. Определить актуальную цену жилья должна государственная организация техинвентаризации (БТИ).

Налог на некоторые категории объектов

Содержание полученной от родственника или знакомого собственности вызывает дополнительные затраты. На недвижимость, которая досталась собственникам по наследству, ежегодно начисляется налог — рассчитывается по кадастровой стоимости объекта. В каждом регионе устанавливается своя ставка подсчета отчислений с домов и квартир, но в любом субъекте она не должна превышать 6%.

Если правопреемник решил продать недвижимость до истечения 5-летнего срока с момента оформления наследственных прав, ему придется заплатить в казну 13% от цены договора купли-продажи.

Налогообложение также предусмотрено в отношении:

• полученной по наследству земли;
• унаследованного автомобиля.

Финансовые вложения в налоги, пошлины, проезд к месту наследования, в оценку и расходы на оформление новой собственности могут превысить стоимость оставленного умершим имущества. Прежде чем принимать наследство от умерших родственников или знакомых, наследнику целесообразно подсчитать предполагаемые затраты на вступление в права и ознакомиться с состоянием таких ценностей. Иначе желаемое многими родственниками богатство может превратиться в обременение.